Zákon, ktorým sa menia a dopĺňajú niektoré zákony v súvislosti s ďalším zlepšovaním stavu verejných financií (tzv. konsolidačný balíček) upravuje okrem iného aj sadzby DPH v zákone č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty (ďalej len „zákon o DPH“).
Základná sadzba DPH je od 1.1.2025 vo výške 23 %, zároveň sa uplatnia dve znížené sadzby DPH – jedna vo výške 19 %, ponechaná je druhá znížená sadzba 5 %.
Pripravili sme pre Vás odpovede na základné otázky, ktoré od klientov najčastejšie dostávame. Ak by ste odpoveď na vašu otázku nedostali obráťte sa na nás prostredníctvom mailu na alto@alto.sk, prípadne podpora@alto.sk.
Prečítajte si celý článok na: https://www.podnikajte.sk/dan-z-pridanej-hodnoty/zmena-sadzieb-dph-od-1-1-2025-ako-postupovat © Podnikajte.sk
1. Prebehne zmena DPH automaticky?
Nie, samotná zmena DPH nebude prebiehať automaticky.
Všetky zmeny DPH si budete musieť urobiť sami. Pripravili sme však pre vás viacero nástrojov pre uľahčenie prechodu na nové sadzby DPH
2. Kto je zodpovedný za vykonanie zmeny DPH?
Za vykonanie zmien je zodpovedný zákazník a jeho zodpovedná osoba na prevádzke.My zabezpečíme aktualizácie softvéru, technickú podporu a poskytneme pokyny, aby ste vedeli zmenu správne implementovať.
Konečná zodpovednosť za dodržiavanie legislatívy je však na strane zákazníka.
3. Do kedy je potrebné vykonať zmenu DPH?
Zmenu DPH je potrebné vykonať najneskôr do polnoci 31. decembra 2024, aby všetky účtovné a predajné operácie od 1. januára 2025 už prebiehali so správnou sadzbou DPH. Je vhodné pripraviť sa na túto zmenu v predstihu, aby ste predišli prípadným problémom.
Nové DPH je potrebné mať nastavené od 01.01.2025, kedy nadobúdajú platnosť.
4. Čo musíme spraviť my ako zákazník?
Zmeny DPH si budete musieť v programoch FoodMan a Hores upraviť sami, podľa týchto postupov:
>> FoodMAN komfortná predpríprava zmeny DPH << – spoplatnený modul dostupný po úhrade a po aktualizácii FoodMan
>> FoodMan – zmena DPH <<
>> Hores – zmena DPH <<
Po nastavení si otestujte, či systémy používajú správnu DPH pri fakturácii a predaji.
5. Aké kroky zabezpečí Alto?
Všetkým zmluvným zákazníkom budeme dávať potrebné aktuálne verzie programov, ktoré budú prispôsobené na nové sadzby DPH.
Aktualizácie
a) povinná aktualizácia AFS (komunikácia s fiškálom), kasa FoodiePOS,
budeme uvoľňovať postupne všetkým zmluvným zákazníkom. Pre nezmluvných bude táto položka spoplatnená a je potrebné o aktualizáciu požiadať mailom na podpora@alto.sk.
b) nepovinné aktualizácie FoodMan a Hores10 – potvrdiť na stiahnutie.
b) nepovinné aktualizácie staré FoodMan kasy, prevádzky budeme obvolávať a aktualizovať manuálne.
Niektorých zákazníkov budeme musieť aktualizovať manuálne/osobne z dôvodu bezpečnosti, alebo iných dôvodov, pre ktoré sa nedajú na prevádzke urobiť automatické updaty.
!! UPOZORNENIE !! Hores10 už nie je podporovaný pre operačné systémy staršie ako Windows10 !!
6. Kedy Alto vykoná svoju časť zmien?
Akonáhle bude všetko naprogramované a otestované, tak od konca novembra, príp. začiatkom decembra budeme postupne uvoľňovať aktualizácie zmluvným zákazníkom.
Odporúčame sledovať oznamy od Alto a v prípade otázok sa včas obrátiť na našu technickú podporu.
7. Kedy musíme vykonať našu časť zmien?
Nové DPH je možné použiť až od 01.01.2025!
V programe FoodMAN bude po aktualizácii pripravený samostatný, spoplatnený nástroj “Komfortná zmena DPH 2025”, ktorým si budete vedieť všetko predpripraviť a následne 01.01.2025 potvrdiť vykonanie zmien.
Prípadne si viete dané DPH zmeniť aj klasicky ako doteraz. Pozor! Pri tejto zmene DPH na Druhoch to môžete urobiť až 01.01.2025 a po uzávierkach kás! Prípadne ak budete mať zatvorenú prevádzku, tak zmenu si viete vykonať kedykoľvek, aby bola s platnosťou od 01.01.2025. Návod na nastavenie DPH vo FoodMan.
V Hores10 si musíte vytvoriť nové rastre s požadovanými DPH. Je lepšie vytvoriť nové rastre, pre prípadne zmeny starých účtov v novom roku. Pozor! Po vytvorení nových rastrov, napr. UB5, musíte dňa 01.01.2025 zameniť pôvodný raster za nový vo všetkých používaných cenníkoch za ubytovanie, služby! Návod na nastavenie DPH v Hores.
8. Ako zistíme, akú sadzbu DPH máme nastaviť?
Základná sadzba DPH sa zvyšuje zo súčasných 20 na 23%.
Na vybrané tovary a služby sa zavádzajú znížené sadzby DPH vo výške 19% a 5%.
5% znížená sadzba DPH sa vzťahuje na všetko, čo je súčasnosti 10% DPH.
Vybrané základné potraviny, lieky a niektoré zdravotnícke pomôcky
Knihy, brožúry, letáky, noviny či časopisy
Hotelové a ubytovacie služby (s výnimkou aquaparkov a kúpalísk, kde sa sadzba DPH zvyšuje zo súčasných 10% na 23%)
Vstupy do športových zariadení, fitnescentier a na športové podujatia
Gastro služby v reštauráciách (podávanie jedál na mieste reštaurácie) a v stravovacích zariadeniach
Podrobný popis s novou zníženou sadzbou DPH všetkých tovarov a služieb nájdete na portáli >>EPI<<.
19% sadzba DPH sa vzťahuje na:
Ostatné potraviny
Dodanie elektrickej energie
Služby spojené s podávaním nápojov v reštauráciách a stravovacích zariadeniach (s výnimku alkoholických nápojov s obsahom alkoholu viac ako 0,5% objemu – zvýšenie zo súčasných 10% na 23%)
23% sadzba DPH sa vzťahuje na všetky ostatné tovary a služby, ktoré nepodliehajú zníženej sadzbe DPH v zozname vyššie.
Príkladom 3 rôznych sadzieb DPH v rámci jednej prevádzky je reštaurácia. Jedlo konzumované na prevádzke bude 5% DPH, nealko nápoj 19% DPH a alkoholický nápoj 23% DPH.
9. Je potrebné meniť niečo aj na registračných pokladniach (fiškáloch)?
Bude potrebná aktualizácia knižníc a podporného SW.
Aby ste mohli vystaviť účty od 01.01.2025 je potrebné mať aktívnu podporu od výrobcu eKasy, alebo mať zakúpenú licenciu “Zmena DPH 2025” od výrobcu eKasy.
10. Mám nárok na aktualizácie programov?
Aktualizácie sú dostupné a budú uvoľnené automaticky pre všetkých zmluvných zákazníkov.
Zmluvný zákazník sa myslí ten, ktorý má s firmou ALTO Slovakia, s.r.o., uzatvorenú aspoň zmluvu APA, prípadne servisnú zmluvu.
Nezmluvní zákazníci nás musia kontaktovať mailom na podpora@alto.sk. Aktualizácie im nebudú uvoľňované automaticky, ale na základe objednávky.
11. Musím uzatvoriť účty do polnoci 31. decembra 2024?
Áno aj nie.
Ak klient využíva služby na prelome roka, napr. od 27.12.2024 – 02.01.2025 a zaplatí za ne až v novom roku, teda 02.01.2025, tak daný deň sa považuje za dátum dodania, čiže sa na všetko vzťahujú nové sadzby DPH. To znamená, že všetky naťažené a nevyplatené položky sa musia vyplatiť s novými sadzbami DPH.
Toto sa nevzťahuje na už naťažené služby/tovar z tretích strán. Napr. ak 28.12.2024 budú naťažené položky z kasy (reštaurácia, wellness, …) na hotelový účet v Hores, tak dané služby/tovar musia byť vyúčtované v starom roku s pôvodnými sadzbami DPH.
Taktiež otvorené účty na kasách je potrebné:
a) buďto vyplatiť/uzavrieť do polnoci 31.12.2024
b) alebo si vystaviť predúčty, stornovať nevyplatené položky/objednávky na stoloch a po zmene DPH nahodiť položky/objednávky nanovo podľa vytlačených predúčtov a s novou DPH .
Na kasách pripravujeme nástroj, ktorý Vám zmení DPH na všetkých otvorených stoloch – neuzavretých účtoch po uzávierke za 31.12.2024.
Info od akej verzie kás a zistenie verzií bude čoskoro doplnené.
12. Ako máme postupovať s prijatými zálohami ?
Ak je prijatá záloha za služby v roku 2024 napr. za ubytovanie v 10% DPH, tak v novom roku musí byť daná služba, napr. ubytovanie vyúčtované v rovnakej sadzbe DPH, čiže napr. 10%, vo výške zálohy. Rovnako je to aj v prípade storna, napríklad, ak bol pobyt zakúpený s 10 % DPH v roku 2024 a stornovaný v roku 2025, vrátenie musí prebehnúť pri 10 % DPH.
Prípadne si to odkonzultujte s Vaším ekonomickým oddelením.
13. Pípa mi fiškál. Čo sa deje a čo mám robiť?
Vystavujete bločky so sadzbou DPH z roka 2024. Je potrebné zmeniť sadzby DPH na 2025.
14. Ak som vystavil účty so zlou dph po 1.1.2025 čo mám robiť?
Neriešte staré. Všetky prípadne opravy účtov a zle vystavených účtov je potrebné odkonzultovať s Vašim ekonomickým oddelením. Storno účtu by ste mali vedieť urobiť kedykoľvek.
Návody na nastavenie DPH
Predpríprava zmeny DPH vo FoodMan
V programe FoodMan je pripravený nepovinný a spoplatnený nástroj na predprípravu zmeny DPH od 01.01.2025.
Pôjdete cez horné menu Koniec – Zmena sadzby DPH 2025-01-01 (obr. FoodManDPH2025_01) a následne kliknete na “Povoľ nové sadzby DPH” (obr. FoodManDPH2025_02). Táto funkcia Vám v programe sprístupní sadzby DPH platné od 1.1.2025. Dostupné ostanú aj sadzby platné doteraz.
obr. FoodManDPH2025_01
obr. FoodManDPH2025_02
Následne je potrebné kliknúť na druhé tlačidlo “Nastav skupiny kariet a kalkulácií”. Program Vám ponúkne všetky kalkulačné a skladové druhy, ktoré v tejto chvíli máte zadefinované a urobí prenastavenie DPH vo všetkých cenových hladinách podľa týchto pravidiel:
- Ak bola doteraz nastavená sadzba DPH na 10%, prestaví sa na 5% okrem druhom, ktoré majú v mene druhu text “nealk”
- Druhy, ktoré mali v mene text “nealk” a sadzbu DPH 10% sa prestavia na 19%.
- Ak bola doteraz nastavená sadzba DPH 20%, prestaví sa na 23%
- Ak bola sadzba DPH 0%, prestaví sa na Bez DPH.
Na vás ostáva, aby ste skontrolovali všetky druhy a priradili im správnu sadzbu DPH.
1.V zákone sa hovorí o tom, že sadzba 19% sa použije pri predaji nealkoholických nápojov v reštauračných zariadeniach. Teplé nápoje sú tiež nealkoholické?…..Ak áno, ako máte druh pre teplé nápoje pomenovaný?
2.Ak robíte rozvoz jedál, iná sadzba sa uplatňuje keď jedlo rozvážate Vy sami a iná, keď jedlo rozváža tretia strana, … Čiže, ak používate rôzne cenové hladiny, napr. chl (cenová hladina) 09 pre rozvoz, tak je potrebné skontrolovať správnosť DPH pre danú chl09.
Toto sú len dva príklady, v ktorých bude treba posúdiť a prípadne upraviť predvolenú sadzbu DPH. (obr. FoodManDPH2025_03).
obr. FoodManDPH2025_03
Pravidlá na pridelenie sadzby DPH nájdete na (obr. DPH2025_Gastro_01, obr. DPH2025_Gastro_02), prípadne na portáli >>EPI<<.
obr. DPH2025_Gastro_01
obr. DPH2025_Gastro_02
Ak máte komunikáciu s ubytovacím systémom (Hores, Horec, Previo, Fidélio…), tak je potrebné nastaviť rastre pre jednotlivé kasy (obr. FoodManDPH2025_04, obr. FoodManDPH2025_05).
obr. FoodManDPH2025_04
obr. FoodManDPH2025_05
Rastre samozrejme už musia byť vytvorené v ubytovacom systéme.
Cez tlačidlo “Kontrola rastrov” si viete overiť, či máte správne nastavené rastre.
Posledné dve tlačidlá v nástroji (FoodManDPH2025_01) budú aktívne až od 01.01.2025.
Čiže dňa 31.12.2024 do polnoci je potrebné urobiť uzávierky na kasách a 01.01.2025 je potrebné buď kliknúť aspoň na tlačidlo “Aktivovať nastavenia pre kasy:” a znova spustiť kasy, alebo urobiť aktualizáciu cenníka vo FoodiePOS.
Prvá aktualizácia cenníka dňa 01.01.2025 taktiež prerobí DPH na už nahodených objednávkach, ktoré nie sú vyúčtované – otvorené stoly. **
**Info od akej verzie kás to bude prístupné a zistenie verzií kás bude čoskoro doplnené.
Nastavenie DPH vo FoodMan
Zmena sadzby DPH je používateľská funkcia v systéme FoodMAN, ktorú nájdete v menu „Vzorníky – Druhy kariet a kalkulácií.
Tieto nastavenia viete urobiť až po uzávierke za 31.12.2024, prípadne ak máte zatvorenú prevádzku a bude otvárať až po novom roku, tak si to viete takto prestaviť už skôr.
V tabuľke (viď nižšie) sa postavíte na daný druh (v prvom kroku stačí zmeniť len kalkulačný druh, aby ste mohli robiť predaj), ktorému chcete zmeniť sadzbu DPH a kliknite na tlačítko „Oprav“.
Potom v pravej časti zvolíte požadovanú sadzbu DPH, označíte políčko „Rovnaká sadzba pre všetky hladiny“ a ak používate na danom druhu rôzne cenové hladiny s rôznou DPH, tak danú cenovú hladinu je potrebné prestaviť na správnu. Následne kliknete na „Potvrď“.
obr. FoodManDPH2025_03
Ak používate komunikáciu pokladní s recepčným systémom HORES, bude potrebné nastaviť všetkým kalkulačným druhom, ktorým sa mení sadzba DPH raster so správnou sadzbou DPH.
Zmenu rastrov nájdete v systéme FoodMAN cez menu:
„Koniec“ – „Setup FoodMan“ – „Kasy“ – „Rastre“.
Následne v okne „Nastavenie rastrov“ zmeníte v riadkoch „Raster 1 – 9“ (1-9 sú cenové hladiny) pri jednotlivých druhoch kalkulácií, ktorých sa zmena týka, za ten, ktorý má požadovanú sadzbu DPH.
Rastre sa vytvárajú v systéme HORES.
obr. FoodManDPH2025_05
Rastre samozrejme už musia byť vytvorené v ubytovacom systéme.
V aplikácii HORES je potrebné mať raster pre reštauráciu/bar a iné strediská aj na 5%, 19%, 23% DPH.
Cez tlačidlo “Kontrola rastrov” si viete overiť, či máte správne nastavené rastre.
Nastavenie DPH v Hores10
Zmena sadzby DPH je používateľská funkcia v systéme Hores.
Najlepšie a najrýchlejšie riešenie je vytvorenie nových rastrov s požadovanými DPH a to 5%, 19%, 23%.
Ak uvedený raster nemáte vytvorený, vytvoríte nový raster (napr. RE23 s názvom Reštaurácia 23%) a nastavíte mu 23% DPH. Nastavenia ako účtovnú skupinu, ubytovanie,…. si pozrite z predtým vytvoreného rastra, napr. z RE20%.
Nové rastre sa vytvárajú cez funkciu „Číselníky – Rastre“.
obr. Hores_rastre
Samozrejme je potrebné povytvárať aj rastre pre ubytovanie a všetky potrebné služby a zálohy.
Ak to budete mať vytvorené, tak netreba zabudnúť na zmeny rastrov v cenníkoch izeb cez „Číselníky – Ceny izieb“a balíčkoch „Číselníky – Balíčky (ost. služby)“ dňa 01.01.2025 po uzávierke Hores.
obr. Hores_cennik
Nezabudnite si na kasách pred 24:00 hod. dňa 31.12.2024 vykonať uzávierku a po uplatnení zmien DPH v systémoch FoodMAN a HORES následne na kasách vykonať aj aktualizáciu cenníka.
V prípade potreby neváhajte kontaktovať podporu ALTO Slovakia.